미국 주식 세금 내는 법, 한눈에 정리!

미국 주식 투자는 매력적이지만,
수익이 발생하면 세금 문제를 꼭 챙겨야 한다.
오늘은 미국 주식 세금의 종류와
내는 방법을 간단히 정리해보겠다.

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1. 미국 주식 세금의 종류

1) 양도소득세 (Capital Gains Tax)

• 대상: 미국 주식을 팔아서 이익(차익)을 얻었을 때 발생.
• 세율:
  • 250만 원 공제: 연간 차익이 250만 원 이하라면 비과세.
  • 250만 원 초과분:
    • 기본 세율: 22% (양도소득세 20% + 지방세 2%).

2) 배당소득세 (Dividend Tax)

• 대상: 미국 주식에서 받은 배당금.
• 세율:
  • 미국에서 원천징수 10%.
  • 한국에서 추가 과세 15.4%.

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2. 양도소득세 계산법

1) 기본 계산 공식

양도차익 = 매도금액 - (매수금액 + 거래비용)

2) 과세 대상 차익 계산

• 연간 총 양도차익에서 250만 원 공제.
• 공제 후 남은 금액에 대해 22% 과세.

3) 예시

• 매도금액: 1,000만 원
• 매수금액: 700만 원
• 거래비용: 10만 원
• 공제금액: 250만 원

 

과세대상 차익 = (1,000만 원 - 700만 원 - 10만 원) - 250만 원 = 40만 원 세금 = 40만 원 × 22% = 8만 8천 원

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3. 배당소득세 계산법

1) 기본 계산 공식

코드 복사

배당세 = 배당금 × 세율

2) 미국과 한국 세율 적용

• 미국에서 원천징수된 **10%**는 자동으로 공제.
• 한국에서는 **15.4%**의 세율이 추가 적용된다.

3) 예시

• 배당금: $1,000 (약 130만 원).
• 미국에서 10% 원천징수 → $100 공제.
• 한국에서 추가 15.4% 과세 → $1,000 × 15.4% = $154.
• 최종 세금 = $100 + $154 = $254 (약 33만 원).

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4. 미국 주식 세금 신고 및 납부 방법

1) 양도소득세 신고

• 신고 기간: 매년 5월 종합소득세 신고 기간.
  (전년도 1월~12월 거래 기준).
• 신고 방법:
  1. 홈택스 접속 → "양도소득세 신고" 메뉴 선택.
  2. 주식 매수/매도 내역 입력.
  3. 계산된 세금 납부.
• 서류 준비:
  • 거래 명세서 (증권사 제공).
  • 매도 내역 및 환율 기록.

2) 배당소득세 신고

• 증권사에서 배당소득이 이미 자동 원천징수되므로
  별도로 신고할 필요가 없는 경우가 대부분.
• 다만, 배당금이 일정 금액 이상이면 종합소득세 신고 대상이 될 수 있다.

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5. 세금 절약 팁

1) 환율 주의

• 미국 주식 세금은 원화 기준으로 계산되므로
  환율 변동을 고려해 거래 타이밍을 조절하면 유리하다.

2) 손익통산 활용

• 수익이 난 주식과 손실이 난 주식을 함께 계산해
  양도소득세 부담을 줄일 수 있다.

3) 증권사 도움 받기

• 증권사에서 제공하는 양도소득세 계산 서비스를 활용하면
  복잡한 계산을 간소화할 수 있다.

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6. 미국 주식 세금 납부 시 주의사항

• 양도소득세 미신고 시: 가산세가 붙으니 반드시 기간 내 신고해야 한다.
• 배당소득세 중복 과세 방지: 미국 원천징수분은
  한국 신고 시 자동 공제되므로 추가로 납부하지 않는다.

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결론
미국 주식 투자는 수익뿐만 아니라 세금 관리도 중요하다.
양도소득세와 배당소득세를 정확히 이해하고
홈택스를 통해 신고를 완료하면 불이익을 방지할 수 있다.